Dana Pihak Ketiga dan Pembiayaan sebagai Determinan Profitabilitas Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah di Indonesia

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Pembiayaan terhadap Return on Assets (ROA) pada bank syariah dan unit usaha syariah di Indonesia. DPK dan Pembiayaan merupakan sumber utama profitabilitas bank syariah, karena secara teoritis semakin besar dana yang dihimpun dan disalurkan seharusnya meningkatkan laba. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan desain data panel. Sampel terdiri dari 33 bank umum syariah dan unit usaha syariah di Indonesia periode 2021-2025, menghasilkan 165 observasi firm-year . Data dianalisis menggunakan regresi data panel, dengan pemilihan model melalui Uji Chow, Uji Hausman, dan Uji Lagrange Multiplier, dilanjutkan uji asumsi klasik serta pengujian hipotesis menggunakan clustered strong standard error untuk mengatasi heteroskedastisitas. Hasil menunjukkan Fixed Effect Model (FEM) merupakan model paling tepat berdasarkan Uji Chow dan Uji Hausman yang konsisten. Hasil uji hipotesis menunjukkan bahwa secara simultan DPK dan Pembiayaan tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Secara parsial DPK menunjukkan arah positif namun tidak signifikan, sedangkan Pembiayaan menunjukkan arah negatif namun juga tidak signifikan terhadap ROA. Penelitian ini memberikan kesan bahwa peningkatan volume DPK dan Pembiayaan semata-mata tidak otomatis menjamin peningkatan profitabilitas bank syariah, sehingga diperlukan pengelolaan dana yang efisien serta manajemen risiko pembiayaan yang mampu bagi profitabilitas berkelanjutan.